Finanzen

Ruhestand Planung für Unternehmer

Alles, was Sie tun müssen, ist Google die Phrase "Ruhestandsplanung" und eine Fülle von Websites erscheint - mehr als 1,8 Millionen. Bei der Planung für Selbständige ist es jedoch wichtig, sich auf die Besonderheiten zu konzentrieren, die Unternehmer von Mitarbeitern unterscheiden.

Geschäftseigentümer haben im Allgemeinen die Kontrolle über die Art des gewählten Plans, während die Mitarbeiter im Grunde entscheiden müssen, ob sie zu dem Plan, den ihr Unternehmen hat, beitragen werden oder nicht. Vor diesem Hintergrund habe ich drei der gängigsten Pläne für eine selbständige Altersvorsorge zusammen mit einigen Hauptmerkmalen und Beitragsgrenzen für 2007 skizziert.

SEP

Vereinfachte Vorruhestandsregelungen - auch bekannt als SEPs oder SEP-IRAs - sind die grundlegendsten und am einfachsten zu verstehenden Rentenpläne. Sie sind vergleichbar mit abzugsfähigen IRAs, in denen Sie einen Steuerabzug für Ihren Beitrag erhalten. Der große Vorteil ist jedoch, dass SEPs größere Beitragsgrenzen haben.

SEPs ermöglichen es Ihnen, bis zu 20 Prozent Ihres Nettoselbstständigkeitseinkommens einzunehmen und abzuziehen; Die Grenze liegt bei 25 Prozent Ihres Gehalts, wenn Sie ein Mitarbeiter Ihres eigenen Unternehmens sind. Beachten Sie, dass Ihr Beitrag zur Selbstständigkeit von Jahr zu Jahr variieren kann. In mageren Jahren können also niedrigere Beträge - oder gar nichts - beigesteuert werden. Wenn Sie Arbeitnehmer haben, müssen Sie als Arbeitgeber den gleichen Prozentsatz des Gehalts in ihrem Namen einbringen. Für 2007 beträgt der maximale Beitrag $ 45.000.

SEPs sind im Betrieb kostengünstig und wartungsarm. Der erforderliche Papierkram ist so grundlegend wie eine Broker-Konto-Anwendung. Es gibt keine jährlichen Formulare oder andere Berichte, die bei der IRS eingereicht werden müssen. Plus, sie können so spät wie die Einkommensteuer Anmeldefrist plus Erweiterungen - 15. April für die meisten Menschen festgestellt werden.

SIMPLE-IRA

Wenn Sie Mitarbeiter haben und möchten, dass diese zu ihren Ruhestandsplänen beitragen, dann könnte ein SIMPLE für Sie arbeiten. Wie die SEP, ermöglicht die SIMPLE steuerabzugsfähige Beiträge im Namen des Geschäftsinhabers. Mit SIMPLE können Mitarbeiter - einschließlich des Geschäftsinhabers - Gehaltsstundungen vornehmen.

Für 2007 sind die Gehaltsgrenzen auf $ 10, 500 und $ 13.000 festgelegt, wenn sie älter als 50 Jahre sind. Das Match zwischen Arbeitgeber und Arbeitgeber ist obligatorisch und basiert auf einer von zwei Optionen: Zuordnen von Mitarbeiterbeiträgen bis zu 3 Prozent des Gehalts, wobei dieses 3-Prozent-Match in zwei von fünf Jahren auf 1 Prozent reduziert werden kann; oder leisten Sie 2 Prozent der Entschädigung jedes Angestellten, bis zu $ ​​4, 500.

Im Betrieb ist die Anwendung für die SIMPLE so einfach wie ein Broker-Konto. Es gibt jedoch etwas mehr Aufzeichnungen, da die Beiträge sowohl aus Gehaltsstundungen als auch aus Arbeitgeberbeiträgen stammen. Erwarten Sie, dass die jährlichen Wartungsgebühren für SIMPLE etwas mehr bezahlen als für SEP.Beachten Sie, dass die Frist zum Öffnen einer SIMPLE der 1. Oktober ist.

Selbstständig 401 (k)

Ursprünglich für Unternehmen mit 20 oder mehr Mitarbeitern konzipiert, ist der beliebte 401 (k) jetzt für Selbstständige zugänglich mit keinem anderen als einem Ehepartner. Dieser Plan ermöglicht möglicherweise eine höhere Beitragsbemessungsgrenze als der SEP und wird sowohl von Arbeitgeberbeiträgen als auch von Gehaltsstundungen der Arbeitnehmer finanziert.

Für 2007 sind die Gehaltsgrenzen 15, 500 und 20, 500, wenn sie älter als 50 Jahre sind. Der Arbeitgeberbeitrag kann bis zu 25 Prozent der Entschädigung betragen, mit einem Maximum von 45.000 Dollar. Gesamtbeiträge des Arbeitgebers / Arbeitnehmers nicht über $ 45.000 hinausgehen; $ 50, 000 wenn Alter 50 oder älter.

In der Praxis ist die selbständige 401 (k) ein wenig wartungsintensiv, da, sobald das Planvermögen $ 100,000 erreicht, ein spezielles Steuerformular - Form 5500 - jährlich beim IRS eingereicht werden muss. Diese Pläne müssen bis zum 31. Dezember oder bis zum Ende des Geschäftsjahres der Gesellschaft abgeschlossen sein.

Während diese drei Pläne am einfachsten sind, gibt es andere ausgeklügeltere Pläne, die es Ihnen ermöglichen, Gewinnbeteiligungsfunktionen hinzuzufügen. Die Entscheidung, welcher Plan für Sie sinnvoll ist, hängt von einer Reihe von Faktoren ab. Dazu gehören die Gesamtkosten für Sie als Geschäftsinhaber, die Anzahl der Mitarbeiter, Ihr Alter, Ihre Altersgrenze, das Alter Ihrer Mitarbeiter und Ihre Mitarbeiterzahl möchte einen Beitrag für Sie und Ihre Mitarbeiter leisten.

Ich empfehle dringend, dass Sie sich mit einem zertifizierten Finanzplaner oder Berater beraten, um herauszufinden, welcher Plan für Sie und Ihr Unternehmen am sinnvollsten ist.